Как медицинской организации, не нарушая законов, уменьшить налоговую нагрузку?
«То, что вы ещё не сидите,
- это не ваша заслуга, а наша недоработка»
Ф.Э. Дзержинский
Если медицинскую организацию пока ещё не наказали за серую зарплату и сокрытие выручки, это не означает, что медики хорошо спрятались, просто у налоговой инспекции пока ещё «не дошли руки», возможно, уже в 2024 году доберутся.
Издание «Ведомости» опубликовало заявление замминистра финансов Алексея Сазанова: «План по перечислениям доходов в бюджет для ФНС
в 2024 году установлен на 14% выше». При этом он отметил, что «основные налоги повышаться не будут, а упор будет сделан на администрирование».
Сокрытие выручки, дробление бизнеса и выплата неофициальной зарплаты достаточно легко выявляются налоговиками и, вероятнее всего, многие клиники уже находятся в черном списке налоговиков, поэтому нельзя исключить массовых проверок медицинских организаций
в 2024 году.
Меня зовут Алексей Жуков, я 15 лет помогаю медицинским организациям выстраивать бизнес.
В этой статье расскажу о типичных ошибках налогового планирования
и основных способах законного снижения налоговой нагрузки.
Самая большая ошибка владельцев клиник не в том, что пытаются уменьшить налоговую нагрузку, а в том, что рискуют, используя незаконные способы, и не пользуются официальными льготами, предоставленными государством.
Подробно о том, как уменьшить налоговую нагрузку медицинской организации и не нарушить закон, расскажу 9 ноября в 12-00 (мск)
на вебинаре «Законная оптимизация налогов в медицинских организациях».
Чтобы бесплатно участвовать в вебинаре, достаточно зарегистрироваться на этой странице и ответить всего на 5 вопросов.
Как налоговики найдут уклонистов и что за это будет?
Ваша клиника может попасть под пристальное внимание налоговой инспекции, если:
1. Зарплата ниже средней по отрасли в регионе.
2. По одному юридическому адресу работает несколько организаций
или ИП, и у них очень большая разница в выручке в перерасчёт
на одного работника.
3. Поступила жалоба от пациента или работника организации.
Руководителям клиник грозит как административная, так и уголовная ответственность на основании:
• ст. 122 и 123 Налогового кодекса (НК РФ) – занижение налоговой базы, штраф до 40% от суммы неуплаченных налогов;
• ст. 5.27 Административного кодекса (КоАП РФ) – нарушение трудового законодательства, штраф до 50 000 руб.
• ст. 199 Уголовного кодекса (УК РФ) – уклонение от уплаты налогов,
до 2-х лет лишения свободы.
У многих возникает вопрос, а это возможно – платить все налоги
и не разориться?
Ответ достаточно простой – да, возможно. Для этого надо повышать эффективность бизнеса и использовать законные способы уменьшения налоговой нагрузки.
Почему нельзя надеяться на бухгалтера?
Многие руководители ошибочно считают, что бухгалтер подскажет оптимальную модель бизнеса и налоговую политику.
К сожалению, это большая ошибка.
Важно понимать, что бухгалтер отвечает за правильное отражение финансовых операций в вашей клинике. Он следит за тем, чтобы
все документы были оформлены правильно, а налоги уплачены вовремя.
Но бухгалтер не обязан заниматься оптимизацией налоговых платежей
и выбирать оптимальную систему налогообложения.
Как правило, бухгалтер предложит упрощенную систему налогообложения 6% с дохода.
У этой системы есть несомненное преимущество – она простая,
и у бухгалтера меньше работы.
Именно поэтому бухгалтер, как правило, и предложит систему налогообложения УСН 6% с дохода. Но у этой системы только одно преимущество – она простая. Многие забывают, что при этом клиника заплатит налоги даже в том случае, когда расходы превышают доходы.
Как же уменьшить налоговую нагрузку
и не нарушить закон?
Обычно работа по оптимизации налоговых платежей ведётся по трём направлениям:
1. Выбор оптимальной организационно-правовой формы предпринимательской деятельности.
Многие забывают, что медицинской деятельностью можно заниматься
не только в рамках ООО (общества с ограниченной ответственностью),
но и в рамках ИП (индивидуальный предприниматель).
2. Оптимизация структуры бизнеса.
Опыт показывает, что, как правило, если использовать только одно ООО, то невозможно выстроить оптимальную модель выплаты налогов.
3. Выбор оптимальной системы налогообложения.
К сожалению, руководители медицинских организаций, использующих УСН (упрощенную систему налогообложения), иногда просто не знают
о льготах в рамках ОСН либо не умеют ими пользоваться.
Подробно о том, как уменьшить налоговую нагрузку медицинской организации и не нарушить законы, расскажу 9 ноября в 12-00 (мск)
на вебинаре «Законная оптимизация налогов в медицинских организациях».
Чтобы бесплатно участвовать в вебинаре, достаточно зарегистрироваться на этой странице и ответить всего на 5 вопросов.